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美国税收制度最全介绍,一定要看!

发布时间:2020.03.24 来源: 浏览:565

美国国税局是美国政府机构,负责规范该国的联邦税。其中,州税由每个州单独管理。关于美国税收制度,澳臻移民详细介绍。

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一、美国税种

美国是为数不多的非居民对其全球收入征税的国家之一,美国的税制包括几种税种,其中主要是:

  • 1、联邦收入——对收入征收的累进联邦税;

  • 2、个人收入——对收入征收的累进或固定州税;

  • 3、资本收益——对股票和债券交易所得收入征收的联邦税;

  • 4、工资——对雇员工资征收的联邦税,通常由雇主代扣。这些是人们对社会保障和医疗保险的贡献。

  • 5、财产——对房地产(土地、建筑物、工厂等)征收的州税,在某些州还对贵重物品(汽车、计算机、设备、珠宝、家具等)征收;

  • 6、销售——对商品和服务征收的州税。

请注意,营业税通常是在商品价格标签上标明的价格之上征收的,因此当人们被要求支付的价格超过标签上标明的价格时,请不要感到惊讶。

二、美国的所得税税率是多少?

在计算年度所得税之前,人们需要确定自己的应纳税所得额。要找出答案,人们需要从总收入中减去标准或其它扣除额。扣除额是政府不向人们征税的款项。标准扣除额是每年调整的固定金额。替代扣减可让人们确定所有不征税的费用(医疗费用、州和地方所得税、慈善捐款等)。美国的所得税以累进税率计算。由于通货膨胀,每年都会对税阶进行调整。其中所得税率主要有:

  • 1、收入在0 – 9700美元,税率为10%;

  • 2、收入在9701 – 39475美元,税率为12%;

  • 3、收入在39476 – 84200美元,税率为22%;

  • 4、收入在84201 – 160725美元,税率为24%;

  • 5、收入在160726 – 204100美元,税率为32%;

  • 6、收入在204101 – 510300美元,税率为35%;

  • 7、收入在510301美元以上,税率为37%。

如果你的特定情况适合你,则可以从总税收负担中直接扣除所选的税收抵免(儿童税收抵免、教育税收抵免、国外税收抵免等)。请记住,在提交纳税申报表时,人们需要具有社会安全号码或纳税人识别号码。税金还取决于你在美国停留了多长时间,即财政居民身份(居民外国人、非居民外国人或双重身份纳税人)。关于美国的会计年度,通常与日历年度相同。如果愿意,人们可以选择其它时间段;但是,美国国税局规定的截止日期仍然是4月15日。如果人们不能在此日期之前提交完整的纳税申报表,则可以申请自动延期至10月15日。

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三、州和地方税

除了联邦税之外,美国的大多数居民和非居民都需要向其居住的州缴税。缴费额取决于人们所居住的州、在该州停留多长时间以及收入等等。不征收附加州税的州是阿拉斯加、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。一些城市和地区还对其居民征收地方税。要了解这些税是否适用于你,你应该与当地政府联系。

四、替代最低税

如果你的收入较高,则可能需要缴纳替代性最低税(AMT)。如果你调整后的总收入超过了既定的门槛(称为“免税额”),则需要支付AMT。此阈值每年都会有所不同,因为会根据当前的通货膨胀进行调整。如果收入低于免税额,则不必担心AMT。但是,如果收入更高,则需要支付常规所得税或AMT(以较高者为准)。如果你在计算税款时忽略支付AMT,则国税局可能会在处理你的年度纳税申报表后向你收取。

五、美国的自雇税

除了大多数工薪阶层缴纳的所得税外,自雇人士还需要缴纳自雇税(SE)。当SE缴纳给社会保障和医疗保险时,美国的SE税就像对就业工人的工资税一样。如果你的净利润为400美元或以上,则需要支付此税。SE的税率是净利润的15.3%,并按以下方式进行划分:

  • 1、社会保障的4%;

  • 2、医疗保险的9%。

美国的每个个体经营者都必须提交年度税款,并每季度支付估算的税款。估计税包括个人需要承担的所有税务责任(所得税、自雇税、替代性最低税等),需要全年进行估计和支付。请注意,税收季度可能由两个、三个或四个月组成。具体缴税按照实际情况来。

美国是传统移民国家,境外人士前往美国生活,一定要全方面了解美国税收制度,不然肯定亏大了!